ПрАТ "ЮЖЕНЕРГОБУД"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi
ПАТ „Юженергобуд” станом на 31.12.15р.



Публiчне акцiонерне товариство „Юженергобуд” на пiдставi ст.5 Закону України „ Про акцiонернi товариства” та рiшення Протоколу №1 вiд 28.02.2012 р. загальних зборiв акцiонерiв перейменовано iз Вiдкритого акцiонерного товариства „Юженергобуд”, створеного внаслiдок реорганiзацiї орендного пiдприємства Управлiння будiвництва ”Южукренергострой” у зв’язку з приватизацiєю державного майна у вiдповiдностi з прийнятим рiшенням Регiонального вiддiлення фонду державного майна України та органiзацiї орендарiв Управлiння будiвництва „Южукренергострой” вiд 28 липня 1992 року №1. Товариство є правонаступником орендного пiдприємства Управлiння будiвництва „Южукренергострой”, зареєстрованого рiшенням виконкому Южноукраїнської мiської Ради народних депутатiв № 556 вiд 22 грудня 1992 року, управлiння будiвництва Южноукраїнської АЕС Мiненерго України, зареєстрованого виконкомом Южноукраїнської мiської Ради народних депутатiв №379 вiд 11 вересня 1992 року, управлiння будiвництва Южноукраїнської АЕС Мiненерго СРСР, заснованого наказом Мiнiстерства енергетики та електрифiкацiї СРСР № 12/а вiд 10 лютого 1975 року.
Публiчне акцiонерне товариство „ Юженергобуд” здiйснює господарську та iншу комерцiйну дiяльнiсть у вiдповiдностi з Конституцiєю України, Законами України „Про власнiсть”, „Про господарськi товариства”, „Про iнвестицiйну дiяльнiсть”, „ Про цiннi папери i фондовий ринок”, постановами Верховної Ради України, Указами i розпорядженнями Президента України, декретами, постановами i розпорядженнями Кабiнету Мiнiстрiв України, iншим чинним законодавством України i Статутом пiдприємства.
Основними видами дiяльностi, якими займається товариство, є :
- будiвництво житлових i не житлових будiвель;
- виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва;
- надання послуг вантажним автомобiльним транспортом;
- посередницька дiяльнiсть у торгiвлi.
ПАТ „ Юженергобуд” знаходиться у м.Южноукраїнську, Миколаївський обл., Україна.
Середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв за рiк складає 94 особи, кiлькiсть працiвникiв на кiнець 2015 року - 99 осiб.
Станом на 31 грудня 2015 року статутний капiтал складає 4175 тис.грн . Акцiї простi iменнi, номiнальна вартiсть одного ЦП-0,80 грн., загальна кiлькiсть ЦП у випуску – 5218500 шт. Станом на 31.12.15р. такi акцiонери володiли акцiями ПАТ”Юженергобуд”:
- ТОВ „ Фiнансова компанiя „КУБ ” – 35,4238 %
- ПАТ „ Марфiнбанк” – 47,6881 %
- ТОВ „ Аваль-Брок ” – 13,7453 %
- СП ТОВ „ Драгон Капiтал ” – 0,1260 %
- Акцiонери - фiзичнi особи – 3,0165 %
- ПАТ КБ „Iнтербанк” – 0,0003 %
Всього – 100,0 %.
Фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом ПАТ „Юженергобуд” iз використанням основи бухгалтерського облiку, якою є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ) .
Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання фiнансової звiтностi , що додається, згiдно з обраною облiковою полiтикою.
Основнi засади облiкової полiтики пiдприємства:
1.Фiнансова та бухгалтерська звiтнiсть пiдприємства формується з дотриманням таких принципiв: обачностi , безперервностi дiяльностi , перiодичностi, фактичної собiвартостi, принципу нарахування, єдиного грошового вимiрника.
2.Необоротнi активи.
Основнi засоби та нематерiальнi активи облiковуються за ринковою собiвартiстю. Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом, згiдно з нормами, встановленими Податковим кодексом України вiд 02.12.2010р. №2755-VI з змiнами i доповненнями. До малоцiнних необоротних матерiальних активiв (МНМА) належать об’єкти вартiстю до 2500 грн., термiн використання яких бiльше року. При передачi МНМА в експлуатацiю нараховується знос у розмiрi 100%.
3.Запаси.
Придбання запасiв вiдображається в бухгалтерському облiку згiдно МСФЗ по нижчiй з двох оцiнок :балансової вартостi або справедливiй. Вибуття виробничих запасiв вiдображається за середньозваженою собiвартiстю вiдповiдної одиницi запасiв. Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв списується з балансу при передачi в експлуатацiю.
4. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги визначається за чистою реалiзацiйною вартiстю. Резерв сумнiвних боргiв нараховується на основi аналiзу платiжеспроможностi окремих дебiторiв.
5. Пiдприємство створює забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам.

6. Оплата працi здiйснюється згiдно з „Iнструкцiєю по статистицi оплати працi” та колективним договором.

ПРИМIТКИ.

1.Нематерiальнi активи ПАТ ”Юженергобуд” представленi iншими нематерiальними активами у виглядi програмного забезпечення ведення бухгалтерського облiку – програма „1С: Пiдприємство-ЮЕС”, економiки i виробництва-програма ППО „Пiдготовка виробництва”. На початок року сума нематерiальних активiв складала 232 тис.грн. За поточний рiк нематерiальних активiв не придбано. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв на кiнець року складає 232 тис.грн.

2.Первiсна вартiсть основних засобiв на початок року складає 21119 тис.грн, на кiнець року – 21402 тис.грн. В поточному роцi за рахунок капiтальних iнвестицiй основнi засоби збiльшились на 402 тис.грн., в т.ч. на придбання машин та обладнання використано 212 тис.грн. Вибуття основних засобiв за рiк склало 119 тис.грн., що сталося в основному за рахунок лiквiдацiї об’єктiв в результатi фiзичного зносу. Амортизацiя протягом року нараховувалась прямолiнiйним методом, згiдно з обраною облiковою полiтикою, яка спiвпадає з МСФЗ. Сума нарахованої за рiк амортизацiї склала 696 тис.грн. До складу основних засобiв , згiдно з МСФЗ, належать незавершенi капiтальнi iнвестицiї загальною вартiстю 2095 тис.грн. Вартiсть оформлених у заставу основних засобiв – 3702 тис.грн. Первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв складає 179 тис.грн. В 2016 роцi цi основнi засоби пiдлягають дооцiнцi, як засоби, придатнi до експлуатацiї.

3.В складi фiнансових iнвестицiй облiковуються iнвестицiї за методом участi в капiталi на суму 2539 тис.грн. - дочiрнi пiдприємства та iншi фiнансовi iнвестицiї на суму 10116 тис.грн. – частки в статутному капiталi iнших пiдприємств та акцiї. Загальна сума довгострокових фiнансових iнвестицiй складає 12655 тис.грн. Поточнi фiнансовi iнвестицiї (векселi) – 1450 тис.грн..

4.В складi доходiв пiдприємства враховуються операцiйнi доходи та iншi доходи. До складу операцiйних доходiв вiдносяться : операцiйна оренда активiв – 267 тис.грн., реалiзацiя оборотних активiв- 13614 тис.грн., у тому числi обладнання – 12135 тис.грн., iншi операцiйнi доходи – 3092 тис.грн. До складу iнших доходiв – доходи вiд реалiзацiї та списання основних засобiв на загальну суму 415 тис.грн.
До складу витрат вiдносяться операцiйнi витрати та iншi витрати. Операцiйнi витрати складаються з витрат на операцiйну оренду – 231 тис.грн., собiвартостi реалiзованих оборотних активiв – 13737 тис.грн. та iнших операцiйних витрат –1493 тис.грн., у т.ч. створений резерв сумнiвних боргiв на основi аналiзу платiжеспроможностi окремих дебiторiв в розмiрi 754 тис.грн. Iншi витрати складаються з витрат на списання необоротних активiв – 26 тис.грн. та витрат на реалiзацiю необоротних активiв – 1 тис.грн.

5. За минулий рiк для розрахункiв з iншими пiдприємствами ПАТ „Юженергобуд” використало грошовi кошти тiльки в нацiональнiй валютi.

6. На протязi 2015 року на пiдприємствi нараховано резерв забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам в сумi 369 тис.грн., який використано у звiтному роцi.

7. Придбання виробничих запасiв на протязi року вiдображалось в бухгалтерському облiку за балансовою вартiстю. Видача запасiв у виробництво проводилась по середньозваженiй собiвартостi, розрахованiй по кожнiй одиницi запасiв. Балансова вартiсть запасiв, оформлених в заставу, складає 5101 тис.грн.

8. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги в сумi 61530 тис.грн. врахована в пiдсумок балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю, з урахуванням резерву сумнiвних боргiв. В складi iншої поточної дебiторської заборгованостi в сумi 10963 тис.грн. вiдображена зворотна фiнансова допомога iншим пiдприємствам в сумi 9263 тис.грн.

9.Нарахована за рiк амортизацiя в сумi 696 тис.грн. використана на придбання основних засобiв в сумi 402 тис.грн.

Пов’язаних осiб не має.





Генеральний директор Ясеницький I.М.

Головний бухгалтер Крижанюк О.В.

дн

д/н